ИИС и облигации. Как получать гарантированно 20% годовых.

Индивидуальный инвестиционный счет — популярный инструмент для инвестиций. По данным Московской биржи количество открытых счетов превысило полмиллиона, и с каждым годом оно будет увеличиваться. Но далеко не все инвесторы знают о «скрытых» возможностях, которые имеют инвестиционные счета. Из данной статьи вы узнаете несколько лайфхаков, которые можно использовать, если у вас открыт ИИС.

Типы налоговых вычетов

Существует два типа счетов ИИС. Оба дают налоговые льготы, но немного по-разному. Какой тип выгоднее для вас?

ТИП А предоставляет возможность получения налогового вычета в размере 13% от суммы внесенных на ИИС средств, но не более 52 000 в год.

Для получения вычета у вас должны быть доходы в соответствующем налоговом периоде (календарном годе), облагаемые по ставке 13%. К примеру, это может быть ваша заработная плата.

Если закрыть ИИС раньше, чем через три года, то права на льготу не будет и ранее полученные вычеты за предыдущие периоды необходимо будет вернуть, причем с пенями.

ТИП Б представляет собой ИИС с вычетом на доходы. Вы не платите подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами.

По окончании договора на ведение ИИС и не менее чем через 3 года вы можете получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, другими словами, вся прибыль будет освобождена от налогообложения.

Но здесь есть небольшой нюанс. Налог с дивидендов взимается сразу как и с купонов, хотя купонный доход по облигациям федерального займа (ОФЗ), субфедеральным и некоторым корпоративным облигациям налогами не облагается.

На ИИС с вычетом по типу Б освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов. Прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью.

Так же как и по типу А если закрыть ИИС ранее, чем через три года, права на льготу не будет.

Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция

  1. Авторизируйтесь на сайте ФНС
  2. Сделайте электронную подпись
  3. Подготовьте документы: 2-НДФЛ.
  4. Скан договора об открытии ИИС (у брокеров он называется по-разному, поэтому лучше уточнить).
  5. Подтверждение поступления средств на счёт: приходный кассовый ордер, платёжное поручение, поручение на перевод денег или отчёт брокера.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ в разделе «Жизненные ситуации».
  • Отправьте заявление на получение вычета.
  • Подождите несколько дней после отправки – в разделе «Мои налоги» отобразится переплата. Нажмите «Распорядиться». Деньги можно получить на банковский счёт, реквизиты которого указываются тут же.
  • Инспекция и перевод вычета на счёт занимают примерно 4 месяца.

    Важно знать

    • Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС.
    • Вы имеете право перевода ИИС от одного брокера к другому с сохранением срока ИИС.
    • Открыв новый договор ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.
    • Индивидуальный Инвестиционный Счет можно пополнять только в национальной валюте т.е. рублями. Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится. Потребуется продать активы, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.
    • Определиться с типом вычета по Индивидуальному Инвестиционному Счету вы вправе в любой момент в течение действия договора ИИС. Однако, если вы воспользовались вычетом на взносы, то поменять тип вычета по данному счёту уже будет невозможно. Чтобы изменить тип вычета, придется открыть новый счет.
    • Возможное банкротство брокера не влияет на сохранность ваших ценных бумаг, так как они размещаются в депозитарии. При наступлении таких обстоятельств вы сможете перевести их к другому брокеру.
    • Неинвестированные свободные денежные средства на ИИС не застрахованы, как например обычные вклады. Поэтому все средства на ИИС должны быть инвестированы.

    Как я закрыл ИИС путем перевода бумаг на обычный брокерский счет

    В начале этого года я решил протестировать закрытие индивидуального инвестиционного счета. При этом, чтобы максимально воспользоваться теми возможностями, которые (пока) дает Налоговый кодекс и брокеры, я закрывал ИИС не путем продажи ценных бумаг и вывода денежных средств, а путем перевода этих бумаг с ИИС на обычный брокерский счет.

    Кратко напомню, в чем состоит преимущество именно такого способа закрытия ИИС. Наиболее актуальным перевод бумаг при закрытии ИИС будет в том случае, если инвестор до этого получал вычет на взносы по ИИС (так называемый, вычет по ИИС первого типа). Другими словами, он оформлял себе возврат НДФЛ (на сумму 13% от величины взносов на ИИС), который, например, ранее был удержан по месту работы. В этом случае при закрытии ИИС брокер должен будет рассчитать и удержать налог, если по ИИС за время его существования суммарно была получена прибыль от продажи каких-либо бумаг. Однако перевод бумаг с ИИС на обычный брокерский счет не считается продажей. В результате никакого налога от такой операции не возникает.

    При этом далее инвестор сможет по своему усмотрению распорядиться теми бумагами, которые ранее приобретались на ИИС, а теперь окажутся на обычном брокерском счете. К примеру, использовать для них налоговый вычет по сроку владения – если они не продавались в течение 3 лет с момента приобретения, то при их продаже платить НДФЛ не придется. Более того, исходя, например, из письма Минфина России от 26 октября 2020 г. N 03-04-07/62308, трехлетний срок владения бумагой может рассчитываться от даты приобретения этой бумаги на ИИС. Основное условие для применения налогового вычета по сроку владения в данном случае заключается в том, чтобы эта бумага на момент ее продажи находилась на обычном брокерском счете, а не на ИИС.

    В результате получается, что можно одновременно и использовать вычет на взносы по ИИС, а потом, если перевести бумаги с ИИС на обычный брокерский счет, и не платить НДФЛ при продаже этих ценных бумаг. На мой взгляд, это немного противоречит той логике, которая изначально закладывалась в ИИС и налоговый вычет по сроку владения. Тем не менее, на текущий момент формальных ограничений на подобные операции нет. Главное, чтобы брокер, у которого открыт ИИС, позволял закрыть индивидуальный инвестиционный счет путем перевода бумаг на обычный брокерский счет, т.к. некоторые брокеры этого делать не позволяют и требуют продать все бумаги при закрытии ИИС.

    Теперь непосредственно про процедуру закрытия ИИС и перевода бумаг. Индивидуальный инвестиционный счет у меня был открыт у брокера ВТБ.

    Перед закрытием ИИС лучше сформировать отчет об операциях по ИИС за время его существования, а также отчет о состоянии счета до момента закрытия ИИС.

    Отчет об операциях поможет проконтролировать, в какие даты, по какой стоимости и с какими комиссиями были приобретены на ИИС те бумаги, которые затем будут переноситься на обычный брокерский счет. После того, как ИИС будет закрыт, в личном кабинете на сайте брокера сформировать эти отчеты не удастся (по крайней мере, так оказалось в моем случае). Если вдруг эти отчеты понадобятся – тогда придется заказывать их через поддержку брокера. При этом, возможно, брокер не сможет прислать их в электронном виде, а только на бумажном носителе на домашний адрес, в офис брокера или в отделение родственного банка.

    Кроме того, если по этому ИИС вы планируете еще оформлять вычет на взносы, заранее также стоит сформировать и все документы для получения вычета (соглашение по ИИС, отчет по брокерскому счету за прошедший год и др.), т.к. их также не удастся получить в личном кабинете после закрытия ИИС.

    Правда, перед закрытием ИИС на мой электронный адрес ВТБ сам прислал отчет о бумагах, которые были переведены с ИИС на обычный брокерский счет, в котором была информация о том, когда, по какой стоимости и с какими комиссиями приобретались все эти бумаги на ИИС .

    Тем не менее, на всякий случай все это заранее можно сделать и самостоятельно.

    Документы на закрытие ИИС и перевод бумаг я оформлял непосредственно в отделении банка ВТБ. Как я понял, дистанционно закрыть ИИС не получится. В отделении банка я подписал уведомление о закрытии индивидуального инвестиционного счета, распоряжение на отзыв денежных средств (та сумма, которая находилась на ИИС в виде денежных средств, была затем зачислена на мой банковский счет), поручение на закрытие депозитарного счета по ИИС (где ранее хранились бумаги, которые приобретались на ИИС), а также поручения на списание/зачисление ценных бумаг между счетами депо. На основании этих поручений на списание как раз и осуществляется перевод бумаг с ИИС на обычный брокерский счет. Это поручение оформляется на каждого эмитента отдельно. У меня на ИИС были паи трех разных ETF. В результате я подписывал три поручения на списание/зачисление бумаг. При этом перевод бумаг платный. У ВТБ комиссия составляет 250 руб. за эмитента. Соответственно, переводя паи трех ETF, я заплатил за перевод 750 руб., которые были удержаны из тех денежных средств, что оставались на ИИС на момент его закрытия.

    Далее нужно было дождаться, когда остаток денежных средств с ИИС окажется на банковском счете, а ценные бумаги будут выведены с ИИС и станут доступны на обычном брокерском счете. Формально эта процедура может занимать до 15 рабочих дней, но в реальности все завершилось где-то через 10-12 календарных дней.

    Следующим этапом я планирую протестировать применение вычета по сроку владения для тех бумаг, которые ранее были приобретены на ИИС, а теперь хранятся на моем обычном брокерском счете. Для того, чтобы все прошло гладко, в поддержке брокера предложили предварительно оформить заявление на учет расходов по переносу бумаг (чтобы срок владения бумагой точно рассчитывался от даты ее приобретения на ИИС), а также заявление на предоставление вычета по сроку владения (чтобы брокер не рассчитывал и не удерживал НДФЛ с бумаг, которые приобретались 3 года назад и ранее и которые будут продаваться в текущем году). Что из этого в итоге выйдет, я расскажу позднее.

    Пока же – если у вас есть действующий ИИС, и вы получаете вычет по сроку владения, подумайте над тем, чтобы закрывать ИИС не путем продажи бумаг и вывода денежных средств, а путем перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет. Если же по каким-то причинам у вас еще нет ИИС – поскорее его открывайте. Пополнить его можно будет в любой момент, но минимальный срок существования ИИС (3 года) для того, чтобы воспользоваться налоговыми вычетами по ИИС, уже начнет идти с даты открытия счета. Только открывайте его в виде брокерского счета для самостоятельного инвестирования, а не как счет доверительного управления, по которому будут высокие комиссии и непредсказуемый результат от действий управляющих.

    * * *

    Вебинары:

    запись вебинара – «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers» — вебинар о том, какие требования существуют в российском законодательстве к брокерским счетам, открытым за рубежом, в каких случаях и как именно придется заполнять налоговую декларацию и как можно оптимизировать налоги при инвестировании через американского брокера Interactive Brokers

    08 – 10 апреля (ср — пт) – «Налоги для частного инвестора» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России и за рубежом

    16 апреля (четв)бесплатный вебинар «Насколько сложно инвестировать за рубежом» — вебинар о том, с чем в действительности придется столкнуться российскому инвестору при выходе на зарубежные рынки, и как можно решить все сложные моменты, возникающие при этом

    Какой тип налогового вычета выбрать?

    На выбор влияет целый ряд факторов, таких как срок инвестирования, чему в денежном выражении равны ваши активы на ИИС, какое количество денег вы инвестируете или планируете инвестировать ежегодно, какая средняя доходность по ИИС, имеете ли вы доход облагаемый по ставке 13%, использовали ли вы другие вычеты, т.е. возвращали ли вы уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, а также то из каких активов состоит ваш инвестиционный портфель (напомним что ОФЗ, субфедеральные и некоторые корпоративные облигации налогами не облагаются).

    Предлагаем выбирать между типами А или Б по такому принципу. Выбирайте тип А если все следующее верно.

    • Вы только начинаете, у вас еще нет большого капитала;
    • Будете инвестировать не более 400.000 рублей в год;
    • У вас есть доход, облагаемый по ставке 13%.

    В другом случае, выбирайте тип Б.

    Повторим, что если вы хоть раз воспользовались вычетом на взносы поменять тип вычета на действующем счете невозможно. Необходимо будет закрыть действующий счет и вывести с него все активы, затем открыть новый и сформировать свой портфель заново. Что является небольшим трудом, за получаемое вознаграждение в виде налогового преимущества.

    Как открыть ИИС

    бизнесмен перед компьютером

    Для открытия счёта надо обратиться к российскому брокеру. Достаточно сотруднику компании на сайте, спросить у него об условиях обслуживания, какие документы понадобятся, можно ли открыть ИИС онлайн или надо идти в офис.

    Сейчас большинство брокеров позволяют сделать это через смартфон или сайт – достаточно паспорта, ИНН и СНИЛСа.

    Где открыть ИИС

    Выбирайте брокеров, у которых надёжная репутация, большой опыт и низкие комиссии. Вот несколько компаний, которые лидируют в сфере брокерских услуг в РФ. Полный рейтинг можно посмотреть на сайте МосБиржи.

    рейтинг брокеров по ИИС

    Сравните ИИС от разных брокеров

    • Сбербанк
    • БКС
    • Финам
    • Тинькофф-Инвестиции
    • ВТБ
    • Открытие
    • Альфа-Банк

    Лучшие ИИС такие, где:

    • Предлагают низкие комиссии за сделки.
    • Не берут плату за депозитарий или процент от взносов.
    • Не взимают минимальную ежемесячную плату.
    • Начисляют процент на остаток по счёту.

    Действуйте

    ИИС дает огромное налоговое преимущество российским инвесторам. Инициатива государства по созданию условий для эффективного накопления и получения инвестиционного дохода для населения представляется вполне удачной и своевременной. Но вы не получите льготы, если не откроете счет хотя бы на три года. Отсчет ведется со дня открытия счета, поэтому открыть счет надо как можно скорее. Открытие ИИС занимает мало времени и бесплатно. ИИС и брокерские услуги предлагают все ведущие банки страны. Наверняка вы можете открыть ИИС в своем банке онлайн, просто совершив пару кликов.

    Не оттягивайте открытие Индивидуального Инвестиционного Счета. Начинайте инвестировать даже с малых сумм. Помните, чем раньше вы начнете инвестировать, тем быстрее достигнете свои финансовые цели — ранний выход на пенсию или финансовую независимость.

    Ключевые особенности ИИС

    особенности иис

    Выбирая, что лучше, ИИС или брокерский счет, следует учесть ключевые особенности индивидуальных инвестиционных счетов:

    • возможно открытие только одного счета для одного человека;
    • валюта, в которой осуществляется пополнение счета – рубль (при этом, внеся деньги на ИИС, можно покупать любую валюту на Мосбирже);
    • с помощью ИИС можно покупать только те активы, которые обращаются на российских фондовых рынках;
    • имеется ограничение по сумме – на счет в год можно внести не более 1 млн рублей.

    Инвест счет, как и любые другие брокерские счета, не застрахованы в АСВ, поэтому в случае банкротства брокера рассчитывать на возврат средств от государство не придется. В этом заключается риск, как впрочем, и любых других инвестиций.

    Документы для открытия ИИС

    • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
    • Справка с работы по форме 2-НДФЛ о зарплате и удержанным налогам.
    • Копия документа, подтверждающего ваше право на налоговый вычет, т.е. договор на ведение ИИС (договор брокерского обслуживания).

    Необходимый список документов приведен на сайте Налог.ру.

    После сбора подаем документы в ФНС: в местную налоговую по месту региcтрации, по почте или в электронном виде через офиц. сайт nalog.ru. В заявлении на возврат указываем СВОИ реквизиты счета в банке, на который поступят деньги.

    Пример возврата денег:

    Возврат налога по ИИС

    Максимальный срок возврата средств может достигать 4 месяцев. Три месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перечисление средств. Но налоговая при возможности возвращает раньше.

    Если вы не хотите сами заполнять документы и декларацию, в интернете есть куча вспомогательных сервисов: некоторые банки (Сбербанк, Альфа-Банк) и брокеры предлагают эту услугу, ndflka.ru, сервис Атон, Финам.

    Если подаете документы на вычет по ИИС «Тип Б», в налоговой вам нужно получить справку, что вы ни разу не воспользовались ИИС «Тип А» и что у вас открыт только один ИИС. Эту справку нужно предоставить брокеру. Тогда при закрытии счета он не удерживает с вас 13% НДФЛ от сделок купли-продажи. образец заявления (пишется в свободной форме).

    Ограничения для ИИС

    Вас никто не обязывает определяться с типом инвестиционного счета сразу. Можно открыть счет, вносить сумму денег, покупать ценные бумаги, но при этом не брать ежегодный вычет. Спустя 3 года с момента открытия ИИС можно прикинуть, что вам будет выгоднее: закрыть ИИС как «Тип А» и получить 3 раза по 52.000р. от государства; или же, если вы закроете его, как «Тип Б» и НДФЛ превысит 156.000р. — так выгоднее.

    Определение вычета по ИИС

    Здесь есть подводный камень. При закрытии ИИС по типу А можно получить налоговый вычет только за последние 3 года. Т.е. если вы открыли ИИС 4 года назад, и все эти 4 года вносили по 400.000р., а потом решили закрыть ИИС и получить сразу все налоговые вычеты, вы получите их только за последние 3 года, четвертый год вы потеряете.

    Ограничения по ИИС

    Для владельца индивидуального инвестиционного счета есть следующие ограничения:

    • Запрещено приобретать иностранные бумаги иностранного эмитента, не допущенных к торгам на российской бирже.
    • Нельзя покупать облигации федерального займа для физ. лиц («народные» ОФЗ).
    • Запрещено вносить средства на счет форекс-дилера.

    Для счетов ИИС-ДУ (управляющие компании или доверительно управляющий):

    • ограничен максимальный вклад в кредитные организации — 15% от суммы денег на ИИС;
    • запрещено приобретение собственных паев ПИФов управляющей компании на ИИС, который вы у нее открываете.

    Закрытие ИИС

    Официально максимальный срок существования ИИС неограничен, но ограничен сроком жизни его владельца.

    По истечении трех лет совсем необязательно закрывать счет, можете дальше продолжать работать с ним. Три года — этот тот срок, который нужно выдержать для получения налоговых льгот.

    Закрыть инвестиционный счет можно в любой момент: на следующий день после открытия, через месяц, через год, через 10 лет — не имеет значения. Только имейте ввиду, если вы уже получили налоговый вычет по ИИС, а закрыли его до 3-х лет, вам придется вернуть этот вычет и заплатить штрафные пени. Если же вы закрываете ИИС спустя 3 года и уже брали вычет, ничего возвращать не надо.

    Можно ли после закрытия одного ИИС открыть новый? Сколько раз можно открывать — закрывать ИИС? Открыть новый инвестиционный счет можно хоть на следующий день. Количество действий по открытию/закрытию не ограничено.

    Обязательно ли продавать ценные бумаги с ИИС после его закрытия? Необязательно. ИИС закрывается, а активы можно перевести на ваш обычный брокерский счет. Никто не вправе заставлять вас продать эти активы.

    Закрытие ИИС

    Как работает ИИС «Тип Б»?

    В 2020г. открываем ИИС заводим на него сумму для инвестирования до 1 миллиона и торгуем. Потому что этот тип счета для активных инвесторов. В 2020г. делаем то же самое, и так каждый год.

    У нас проходит 3 года с момента открытия ИИС, и мы закрываем его. Ваш доход, который вы получили от операций купли-продажи, государство с этого дохода 13% взимать не будет.

    Вычет НДФЛ по ИИС

    Т.е. если бы вы торговали на обычном брокерском счете, с вас ежегодно удерживали бы НДФЛ с дохода от продаж. Здесь же эти 13% НДФЛ на ИИС остается у вас.

    Дубликаты, задвоенные ИИС

    Здесь нужно быть предельно внимательными, какими услугами у каких участников вы пользуетесь. Дело в том, что приходя в любую финансовую структуру (банк, УК), нужно быть внимательным, что вам предлагают. Нередко сотрудник предлагает вам в рамках основной услуги еще дополнительные услуги (часто это открытие ИИС). Фактически вы подписываете заявление на открытие ИИС и таким образом открываете второй ИИС.

    Для вас это грозит нехорошими последствиями. Дело в том, что при открытии ИИС вы гарантируете, что у вас это единственный инвестиционный счет или вы обязуетесь в течение 1 месяца закрыть ИИС у другого участника.

    Ситуация. Вы подписали заявление и открыли второй ИИС, он у вас будет основной. А тот предыдущий счет вам необходимо будет закрыть, и у вас на это есть срок 30 дней. Через месяц, если вы не закрываете первый счет, вам придется вернуть все полученные налоговые вычеты + штрафные пени. Как в итоге решить проблему? Закрываем оба ИИС. Если были получены вычеты, их придется вернуть и заплатить пени.

    Если вы в течение месяца успеваете закрыть предыдущий ИИС, с него нужно перевести все активы на второй ИИС. Если это условие не выполняется, налоговая просто отказывает в получении вычета.

    Параллельно можно иметь два ИИС в течение 30 дней. В течение этого срока один ИИС нужно закрыть.

    Перевод ИИС между брокерами или УК:

    Перевод ИИС между брокерами

    Все просто. Открываете ИИС у нового участника (пишете заявление на открытие счета). В течение месяца закрываете ИИС у старого брокера с подачей поручения перевода всех активов на новый ИИС. Старый брокер оформляет встречное поручение и передает «Справку по ИИС» со списком тех активов, которые у вас были на старом ИИС.

    Важно помнить, что у вас на перевод ИИС к другому брокеру 30 дней. Желательно это сделать дней за 15. Звоните, торопите брокера, следите, чтобы он не тянул время.

    Тут многие подумают, что проще закрыть один ИИС и не заморачиваться с переводом активов, но с переводом ИИС к другому брокеру вы также переводите накопившийся срок по вашему счету (нужно накопить минимум 3 года для получения налоговых льгот).

    Взносы на ИИС

    • Минимальный размер взноса — государством не ограничен. Желательный минимальный взнос уточняйте у своего брокера. Это может быть и 1000р., и 10.000р.
    • Максимальный размер взноса — 1 миллион в год. Владелец счета вносит эту сумму по своему усмотрению, главное, чтобы за год она не превысила суммарно 1 миллион рублей. Т.е. можете сразу внести всю сумму, можете по частям, можете внести меньше миллиона.

    Если вы вносили на ИИС деньги частями, и суммарно за год набралось сумма больше миллиона, то брокер просто откажет вам в зачислении излишком либо зачислит их на обычный торговый счет (без налогового вычета). Но в большинстве случаев брокер просто отказывает в зачислении денег.

    • Активы для взноса на ИИС. Вносить можно только рубли. Нельзя занести доллары или евро, ценные бумаги.
    • Когда надо вносить деньги на ИИС? Законодательно никаких ограничений нет, вносите в любое время в течение года. Осуществление взноса на ИИС осуществляется по усмотрению его владельца, а также на условиях, предусмотренных договором Брокера.
    • Обязательны ли ежегодные взносы на ИИС? Нет, не обязательны. Другое дело, что если вы в 2020г. не сделаете взнос, в 2020г. на вычет претендовать уже не сможете. Но опять же, вас никто не заставляет делать взнос каждый год.
    Рейтинг
    ( 2 оценки, среднее 4 из 5 )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: