Налоги с бинарных опционов – как платить и что будет если этого не делать

Инвесторов, которые решили профессионально зарабатывать на рынке бинарных опционов, интересует вопрос налогообложения. Эта область пока не регулируется законодательно, поэтому в среде трейдеров сохраняется некая двойственность по этому пункту. Однако в связи с принятием закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, многие банки получили возможность блокировать счета, на которые регулярно поступают крупные суммы денег, до момента выяснения природы происхождения этих средств. В связи с этим вопрос налога и легализации дохода от бинарных опционов более чем актуален.

Нужно ли платить платить налоги?

Государство возлагает обязанность по уплате фискальных сборов на налоговых агентов. В случае с зарплатой – это работодатель, в случае с инвестициями на фондовом рынке – брокер. А так как сфера парных опционов не регулируется законодательно, то обязанность по уплате пошлины на прибыль, полученную таким способом, ложится на плечи самого трейдера.

Большинство компаний, предоставляющих возможность торговать бинарниками, зарегистрировано в оффшорных зонах, и формально платят налоги в казну государства, где имеют прописку (хотя де-факто не платят, так как в оффшорах предусмотрена нулевая налоговая ставка на доход). В условиях обслуживания клиентов обычно зафиксировано, что обязанность по уплате всех пошлин остается на самом трейдере, и должно производится по законам той страны, гражданином которой он является. То есть брокер не является налоговым агентом и не будет платить фискальные взносы за своих клиентов.

Данная обязанность, в России, закреплена законодательно. Поэтому «да» – налоги с прибыли от бинарных опционов платить нужно, и придется делать это самостоятельно.

Вопрос актуален в особой степени тем трейдерам, которые планируют сделать работу на бирже основным источником дохода. Поэтому им необходимо легализовать свои прибыли, чтобы, к примеру, можно было оформить кредит или получить какие-то социальные льготы.

К тому же легализация необходима, если трейдер выводит средства через банк. При регулярном проведении крупных сумм служба безопасности обязательно заинтересуются, откуда они берутся, и счет могут заблокировать до выяснения причин. Более того, налоговая и банк могут обменяться сведениями о клиенте (в пределах своих компетенция), в результате на трейдере «повиснет» неустойка.

Как показывает практика, если размер заработка не превышает 100-200 американских долларов в месяц, то налоговая трейдера точно не побеспокоит. Но стоит регулярно выводить на карту суммы свыше 500 USD в месяц, фискалы точно заинтересуются природой вашего дополнительного дохода.

Какие преимущества дает

При изучении вопросов открытия брокерского счёта может возникнуть немало вопросов. Для новичков поиск ответов на них может стать хлопотным занятием. Чтобы избавить читателей от проблем, мы отвечаем на самые популярные вопросы.

Прежде чем принять решение о необходимости закрытия брокерского счёта, следует вспомнить тарифы. Если в случае отсутствия оборота по счёту платить за обслуживание не приходится, можно сохранить счёт и не осуществлять процедуру расторжения договора.

В качестве примера далее речь пойдет о закрытии брокерского счета, открытого в Сбербанке.

В Сбербанке для закрытия счёта можно воспользоваться одним из 2-х основных способов: через Сбербанк Онлайн или отделение банка.

Кроме того, счёт может быть закрыт по решению брокера (вариант 3).

Чем отличается брокерский счет от ИИС

Рассмотрим названные варианты подробнее.

Благодаря брокерскому счету трейдер или инвестор получает доступ на финансовые рынки, где он сможет получать доход, совершая сделки со следующими инструментами:

  • акции, облигации;
  • инструменты срочного рынка (фьючерсы, опционы, свопы);
  • валюта;
  • структурные продукты (ETF, ПИФ).

Фондовый рынок дает большое количество возможностей и преимуществ даже для обычных частных инвесторов, не обладающих профессиональными знаниями.

Пошлина на прибыль

Согласно общему правилу, любые доходы физического лица в России облагаются по ставке 13%. Значит, именно столько в процентном отношении от прибыли придется «отстегнуть» в пользу государства. К примеру, трейдер заработал в течение месяца на бинарных опционах 570 долларов США. Значит, ему надо будет перевести в бюджет 74,1 доллар.

Выплаты производятся только в рублях вне зависимости от того, в какой валюте ведется торговля. Расчет ведется по курсу Центробанка, актуальному на момент получения средств. Иными словами, если у трейдера валютная карта, и доход поступил на нее в долларах 13 марта, то при подаче декларации он должен поднять архивы Центробанка и рассчитать свою прибыль в рублях именно на эту дату.

Чтобы упростить себе расчеты, можно сразу конвертировать прибыль в рубли и выводить себе на карточку. Следует учесть, что обмен валюты будет осуществляться по курсу банка, которые несколько выше, чем центробанковский.

Если делиться с государством столь существенной суммой – 13% – не хочется, то можно зарегистрировать ИП и платить налоги по «упрощенке». В этом случае фискальный сбор составит всего 6%. Однако следует учесть, что ИП должен будет уплатить:

  • взнос в Пенсионный фонд (26% * МРОТ * 12 месяцев) = 19356 рублей;
  • взнос в Фонд социального страхования (5,1 * МРОТ * 12 месяцев) = 3796 рублей.

Данные актуальны при МРОТ = 6204 рублей (на 1 января 2020 года). При увеличении «минималки» размер взносов также будет скорректирован в сторону увеличения.

Выплаты можно произвести поэтапно в течение года или за один раз.

Так что трейдеру понадобится тщательно спланировать, готов ли он нести такие затраты, чтобы платить 6% вместо 13%, плюс ему понадобится сдавать полную отчетность о проделанной работе.

Классификация брокерских счетов

Относительно количества владельцев или пользователей брокерской компании можно открыть следующие типы брокерских счета:

  • индивидуальный;
  • совместный.

В рамках сотрудничества с брокером счета разделяются на:

  1. Классический. Используется для самостоятельного трейдинга частными лицами.
  2. Доверительный. При таком типе договора клиент доверяет свои средства для управления сотрудникам брокера. При этом, как правило, в рамках соглашения заранее оговариваются риск — профиль и набор инструментария, которым могут апеллировать трейдеры компании.

Относительно торговых характеристик и риск-профиля брокерские счета разделяются на:

  1. Наличный. В этом варианте трейдер располагает только инвестиционными возможностями, доступными относительно размера его собственных средств без возможности использовать кредитного плеча.
  2. Маржинальный. Большинство брокерских фирм позволяют своим клиентам открывать брокерские счета, которые предполагают использование кредитных средств. Как правило, возможность маржинальной торговли устанавливается для каждого актива относительно его ликвидности. Например, брокер скорее позволит использовать кредитные плечи для покупки акций Сбербанка или Газпрома, чем для бумаг Протека или Челябинского завода профилированного настила.
  3. Пенсионный. Установлены ограниченные возможности. Зато такого рода брокерские счета позволяют экономить на налоговых издержках.

Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) были введены в начале 2020 года. Такие инструменты в первую очередь придуманы для более широкого привлечения частных инвесторов на фондовый рынок.

Такой вариант брокерского договора позволяет клиентам брокера получать специальные вычеты.

ТИП А (с вычетом относительно взноса)ТИП Б (с вычетом по прибыли)
Вычет формируется из годовых доходов, облагаемых по ставке 13%. К примеру, клиенту вернут 52 000 рублей за год, если его З/П превышает 400 тыс. рублей в год и он платит по ней налоги.Вычет формируется относительно уплаченного НДФЛ с операций по ценным бумагам, проводимым на этом счету.

Однако у ИИС есть ряд ограничений и условий, которые относятся ко всем типам счетов:

  1. Минимальный инвестиционный срок составляет 3 года. При досрочном закрытии все льготы аннулируются.
  2. Сумма пополнения ограничена 1 млн. руб. в год.
  3. Частичный вывод денег приводит к закрытию счета, потере льгот.
  4. Открыть можно только один индивидуальный инвестиционный счет.
  5. Вычет могут получить исключительно налоговые резиденты.

Как рассчитать налог на прибыль от бинарных опционов?

В зависимости от выбранного способа налогообложения сумма для исчисления сбора также будет разной:

  • в случае с физическим лицом (налог 13%): доходы минус расходы, причем в расходах обязательно нужно будет указать сумму первоначального депозита;
  • в случае с ИП на УСН (6%): доход будет равен общей прибыли за минусом первоначального депозита;
  • в случае с ИП на УСН (15%): из дохода необходимо будет вычесть не только размер первоначального депозита, но все сопутствующие затраты – комиссии, спрэды за конвертацию валюты, электроэнергию, оплату выхода в интернет и т.д.

Последний способ удобно выбирать, если расходы составляют более 60% от дохода.

Поясним на примерах. Трейдер заработал за год на бинарных опционах 1000 долларов США с первоначального депозита в 400 USD. То есть его чистый доход составил 600 долларов. При этом дополнительные затраты составили 100 долларов. Какую сумму ему придется заплатить?

  • как физическому лицу: 600*0,13=78 долларов;
  • как ИП на УСН с 6%: 600*0,06=36 + 385 USD обязательных взносов (по курсу 1 доллар = 60 рублей), итого 421 долларов;
  • как ИП на УСН с 15%: (600–100)*0,15=75 + 385 USD обязательных взносов, итого 460 долларов США.
  • Возьмем другой пример. Размер заработка составил 5 000 баксов при первоначальном депозите 1000 USD, дополнительные затраты – 200 USD. Налоги придется заплатить:
  • как физическому лицу: 4000*0,13=520 долларов;
  • как ИП на УСН с 6%: 4000*0,06=240 + 385 долларов США обязательных взносов, итого: 625 USD;
  • как ИП на УСН с 15%: 3800*0,15=570 + 385 USD обязательных взносов, итого 955 долларов США.

Как видим, в итоге платить пошлину, трейдеру выгоднее как физическому лицу, а не как предпринимателю. Поэтому в дальнейшем рассмотрим особенности уплаты налога именно «физику».

Программное обеспечение, используемое брокерами

Здесь всё зависит от того, каковы цель и возможности того или иного инвестора. Ведь помимо преференций,описанных выше, ИИС накладывает на клиента определенные ограничения:

  1. Максимальная сумма пополнения ИИС составляет 1 млн руб. в год (согласно изменениям, вступившим в силу в июне 2020 года). Причем пополнять счет можно неограниченное количество раз, но общая сумма внесенных денежных средств в год не должна превышать указанную выше.
  2. Закрыть счет клиент может только спустя 3 года после открытия, иначе придется вернуть все ранее оформленные налоговые вычеты, а ИИС станет обычным брокерским счетом.

С одной стороны, ИИС дает клиенту ряд преимуществ, которые невозможно получить, будучи владельцем обычного брокерского счета. С другой – не каждому вкладчику выгодно замораживать средства на 3 года. Прежде всего это касается инвесторов, получающих доход от облигаций. На этот вид инвестирования с января 2020 года распространяется освобождение от подоходного налога.

Именно с этого времени действует отмена на обложение НДФЛ дохода по облигациям государственного и корпоративного сектора на Московской бирже. А это значит, что инвесторам, получающим доход с облигаций, выгоднее открывать обычный брокерский счет, так как освобождение от подоходного налога для них и так предусмотрено. В то же время у них остается возможность свободно распоряжаться средствами.

Что касается инвесторов, занимающихся куплей-продажей ценных бумаг, то для них в плане доходности намного выгоднее открыть ИИС, так как средний показатель доходности с такого счета может достигать 21% годовых благодаря налоговым вычетам. Также ИИС выгоден для вкладчиков, располагающих крупными суммами.

ВАЖНО! Налоговые льготы вступают в силу именно с момента открытия ИИС, а не с момента внесения на него денежных средств, поэтому даже при минимальном вкладе клиент имеет право на использование налоговых вычетов. При этом движений по счету может и не быть. Подробнее о налоговом вычете читайте в специальной статье.

Принцип работы как на стандартном счете, так и на ИИС заключается в том, что клиент получает прибыль в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи того или иного актива. При этом брокер выполняет поручения клиента на совершение конкретной сделки, но не имеет права распоряжаться средствами на счете вкладчика.

Как можно заработать, имея брокерский счет или ИИС:

  1. Путем вложения денег в государственные, муниципальные и корпоративные облигации. Этот вид заработка характеризуется довольно низким процентом прибыли, но и риски невысоки. Как покупать ОФЗ на ИИС читайте в этой статье.
  2. Путем вложения средств в индексные фонды (ИФ). ИФ – это долгосрочные инвестиции, предполагающие получение высокой прибыли при высоких рисках. Окупаемость таких инвестиций составляет порядка 3–5 лет.
  3. Покупая акции, можно получать довольно высокую прибыль при хорошем знании рынка и учете рисков. В данном случае они также высоки. Поэтому опытные трейдеры предпочитают вкладывать деньги в акции компаний-гигантов, так как даже при временном падении цен на такие акции в будущем всё равно остается возможность получать хорошие дивиденды. О том, как покупать акции, читайте в нашей статье.
  4. Путем вложения средств в паи зарубежных инвестиционных фондов ETF, которые также торгуются на Московской бирже. Подробнее о покупке ETF читайте здесь.

Кроме того, вкладчик имеет возможность выбрать способ ведения торговли. Здесь может быть несколько вариантов:

  1. Самостоятельное совершение сделок (трейдинг).
  2. Доверительное управление. В этом случае средствами клиента управляют профессиональные трейдеры, действующие от лица брокерской компании, а сам вкладчик имеет возможность вести мониторинг совершаемых сделок.
  3. Копирование сделок. Инвестор управляет собственным счетом, анализируя рынок и повторяя операции опытных трейдеров.

Чем отличается брокерский счет от ИИС

Так что же всё-таки лучше? Ответ прост: и у того и у другого варианта есть преимущества. Всё зависит от суммы, которой располагает вкладчик, инструмента, с которым он работает, наличия или отсутствия дополнительного дохода и других факторов. Поэтому выбор торгового счета индивидуален.

Помните, что, вкладывая средства в стандартный брокерский счет, вы, скорее всего, не получите вычеты по НДФЛ – налог придется платить в полном объеме. Но при этом можно свободно распоряжаться своими средствами и закрыть счет в любое время. С другой стороны, открытие ИИС – это долгосрочное вложение, и подойти к этому следует ответственно, так же, как и к выбору брокера. Это должна быть серьезная компания с высоким рейтингом надежности и высококвалифицированными специалистами.

Профессионалы сходятся во мнении, что вложение средств на банковский депозит является неэффективным. Гораздо большую прибыль удастся получить, вкладывая деньги в рынок ценных бумаг. Однако прежде чем открыть брокерский счёт и приступить к инвестированию, следует изучить целый ряд нюансов, без знания которых обойтись невозможно.

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 4.5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: